經(jīng)濟(jì)效益分析的財(cái)務(wù)公式匯總共37個(gè)，可行性報(bào)告及商業(yè)計(jì)劃書編寫人必備！

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本文隸屬:可行性報(bào)告（農(nóng)業(yè)與工商項(xiàng)目）(第101/188篇)

在投資項(xiàng)目可行性研究中，經(jīng)濟(jì)效益的分析結(jié)果關(guān)系到該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性及盈利能力，因此，經(jīng)濟(jì)效益分析是一個(gè)可行性報(bào)告的核心點(diǎn)，也是項(xiàng)目立項(xiàng)審批及投資合作的重要參考指標(biāo)，工程項(xiàng)目報(bào)告中的技術(shù)、市場(chǎng)等其他方面可行性雖然必不可少，但都會(huì)為經(jīng)濟(jì)可行性這個(gè)核心焦點(diǎn)問題做好文字鋪墊。

經(jīng)濟(jì)效益分析的財(cái)務(wù)公式匯總共37個(gè)，可行性報(bào)告及商業(yè)計(jì)劃書編寫人必備！

一個(gè)新建或改建項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益分析，可以借助多種方法和工具來完成，但是無論哪種方法，其基本的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)公式是固定不變的，以下我們匯總列出了最常見的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)公式。

1.固定資產(chǎn)總投資=建設(shè)投資+預(yù)備費(fèi)+投資方向調(diào)節(jié)稅+貸款利息

2.擬建項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資產(chǎn)投資

3.流動(dòng)資金的擴(kuò)大指標(biāo)估算法估算：

流動(dòng)資金：擬建項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資*固定資產(chǎn)投資資金率

4.用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金

流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

其中：流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收(預(yù)付)帳款+現(xiàn)金+存貨

應(yīng)收帳款=產(chǎn)成品=年經(jīng)營(yíng)成本／年周轉(zhuǎn)次數(shù)

現(xiàn)金=(年工資福利+年其他費(fèi))／年周轉(zhuǎn)次數(shù)

存貨=外購原材料燃料動(dòng)力+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品

流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付帳款=外購原材料燃料=外購原材料燃料動(dòng)力費(fèi)／年周轉(zhuǎn)次數(shù)

在產(chǎn)品=(年工資福利費(fèi)+年其它制造費(fèi)+年外購原材料燃料費(fèi)+年修理費(fèi))／年周轉(zhuǎn)次數(shù)

經(jīng)濟(jì)效益分析的財(cái)務(wù)公式匯總共37個(gè)，可行性報(bào)告及商業(yè)計(jì)劃書編寫人必備！

5.擬建項(xiàng)目主廠房投資=工藝設(shè)備投資×(1+∑Ki)

6.擬建項(xiàng)目工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)=擬建項(xiàng)目主廠房投資×(1+∑Ki)

7.預(yù)備費(fèi)=基本預(yù)備費(fèi)+漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

8.基本預(yù)備費(fèi)=工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)*基本預(yù)備費(fèi)率

漲價(jià)預(yù)備費(fèi)P=∑It[(1+f)t-1](其中：It=靜態(tài)投資f=上漲率)

9.靜態(tài)投資=工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)+基本預(yù)備費(fèi)

10.投資方向調(diào)節(jié)稅=(靜態(tài)投資+漲價(jià)預(yù)備費(fèi))*投資方向調(diào)節(jié)稅率

11.建設(shè)期貸款利息=∑(年初累計(jì)借款+本年新增借款／2)*貸款利率

12.實(shí)際利率=(1+名義利率／年計(jì)息次數(shù))年計(jì)息次數(shù)-1

13.銷售稅金及附加=銷售收入*銷售稅金及附加稅率

14.所得稅：(銷售收入-銷售稅金及附加-總成本)*所得稅率

15.年折舊費(fèi)=(固定資產(chǎn)原值-殘值)÷折舊年限=(固定資產(chǎn)總額-無形資產(chǎn))(1-殘值率)÷使用年限(固定資產(chǎn)總額應(yīng)包括利息)

16.固定資產(chǎn)余值=年折舊費(fèi)*(固定資產(chǎn)使用年限-營(yíng)運(yùn)期)+殘值

17.動(dòng)態(tài)投資回收期=(累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份-1)+(出現(xiàn)正值年份累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值／出現(xiàn)正值年份當(dāng)年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量)

18.FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)]

19.總成本費(fèi)用=經(jīng)營(yíng)成本+固定資產(chǎn)折舊費(fèi)+維簡(jiǎn)費(fèi)+攤銷費(fèi)+利息

20.等額本金償還：

稅后利潤(rùn)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)≤該年應(yīng)還本金

未分配利潤(rùn)=全部稅后利潤(rùn)(不計(jì)盈余公積金和應(yīng)付利潤(rùn))

稅后利潤(rùn)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)>該年應(yīng)還本金

未分配利潤(rùn)=(該年應(yīng)還本金+上年虧損)-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)費(fèi)

盈余公積金=(稅后利潤(rùn)-上年虧損)*10％

稅后利潤(rùn)=該年利潤(rùn)總額-(該年利潤(rùn)總額-上年度虧損)所得稅率

應(yīng)付利潤(rùn)=稅后利潤(rùn)-盈余公積金-未分配利潤(rùn)

21.攤銷費(fèi)=無形資產(chǎn)／攤銷年限

22.年平均利潤(rùn)總額=∑各年利潤(rùn)÷n年

年平均利稅總額=年平均利潤(rùn)總額+∑各年銷售稅金÷n年

23.投資利潤(rùn)(利稅)率=年平均利潤(rùn)(利稅)總額/項(xiàng)目總投資(包括自有資金)

24.資本金利潤(rùn)率=年平均利潤(rùn)總額÷項(xiàng)目資本金(包括全部自有資金)

25.各年利潤(rùn)總額=年銷售收入-年總成本-年銷售稅金及附加

26.各年利稅總額=年銷售收入-年總成本費(fèi)用

27.產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)=年固定成本÷[產(chǎn)品單價(jià)(1-銷售稅金及附加稅率)-單位產(chǎn)品可變成本]

28.單價(jià)盈虧平衡點(diǎn)=(固定成本+設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力*可變成本)÷設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力(1-銷售稅金及附加稅率)

29．最大可能盈利額R=正常年份總收益-正常年份總成本=設(shè)計(jì)能力*單價(jià)(1-銷售及附加稅率)-(固定成本+設(shè)計(jì)能力*單位可變成本)

30.保證利潤(rùn)最小產(chǎn)量=(利潤(rùn)+固定成本)/[產(chǎn)品單價(jià)(1-銷售銳金及附加)-單位產(chǎn)品可變成本]

31.每年按最大償還能力償還：

還清貸款前，稅后利潤(rùn)=未分配利潤(rùn)，應(yīng)付利潤(rùn)=O，盈余公積金=O

還清貸款的當(dāng)年，未分配利潤(rùn)=該年尚需還款數(shù)-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)

應(yīng)付利潤(rùn)：稅后利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)-盈余公積金

還清貸款后，應(yīng)付利潤(rùn)=稅后利潤(rùn)-盈余公積金(未分配利潤(rùn)=O)

32.盈余資金：資金來源-資金運(yùn)用

33.借款償還期=(出現(xiàn)盈余年份-開始借款年份)+出現(xiàn)盈余年份應(yīng)還款額/出現(xiàn)盈余年份可用于還款額

34.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額／資產(chǎn)總額x100％

35.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額／流動(dòng)負(fù)債總額×100％

36.資金來源與運(yùn)用表：

資金來源：

貸款：建設(shè)期分年包括本息

自有資金：包括建設(shè)期自有資金，投產(chǎn)期流動(dòng)資金分年按達(dá)產(chǎn)比例分配

回收流動(dòng)資金：流動(dòng)資金計(jì)最后一年

資金運(yùn)用：

固定資產(chǎn)投資：建設(shè)期分年貸款本息

流動(dòng)資金投資：投產(chǎn)期分年按達(dá)產(chǎn)期比例分配

盈余資金=資金來源-資金運(yùn)用

流動(dòng)資金達(dá)產(chǎn)比例分配計(jì)算:

投產(chǎn)期第一年631.67*09=442.17達(dá)產(chǎn)70％

投產(chǎn)期第二年631.67(O.9-0.7)=631.67*0.02=12633達(dá)產(chǎn)90％

投產(chǎn)期第三年：631.67(1-O9)=631.67*0.01=63.17達(dá)產(chǎn)100％

37.資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn):流動(dòng)資產(chǎn)總額=流動(dòng)資產(chǎn)(背景材料)+累計(jì)盈余資金(資金來源與運(yùn)用表)

累計(jì)盈余資金：資金來源與運(yùn)用表最后一年的累計(jì)盈余:累計(jì)盈余(資金來源與運(yùn)用最后一年)-固定資產(chǎn)余值-回收流動(dòng)資金在建工程：建設(shè)期第一年：第一年自有資金和貸款本息。

建設(shè)期第二年：包括第一年自有資金和貸款累計(jì)

固定資產(chǎn)凈值：

投產(chǎn)期第一年：固定資產(chǎn)總額(包括)-無形資產(chǎn)-折舊費(fèi)

第一年后：上一年固定資產(chǎn)凈值-折舊費(fèi)

無形資產(chǎn)凈值：逐年扣減無形資產(chǎn)余值負(fù)債：流動(dòng)負(fù)債：背景材料貸款負(fù)債：取自還本付息表(分年本息)

資本金：建設(shè)期第一年：第一年投入的自有資金；第二年：包括第一年的自有資金總額

投產(chǎn)期第一年：自有資金總額+第一年應(yīng)攤銷的流動(dòng)資金；第二年：上一年余額+第二年應(yīng)攤銷的流動(dòng)資金；第三年：上一年余額+第三年應(yīng)攤銷的流動(dòng)資金；第三年后：以后各年上年余額照抄

累計(jì)盈余公積金：損益表中盈余公積金分年累計(jì)分年填入

累計(jì)未分配利潤(rùn)：損益表中未分配利潤(rùn)分年累計(jì)分年填入